האם אתם יודעים מה המשותף לעסקים רבים שנסגרים בשנתם הראשונה? התשובה פשוטה – ניהול לקוי של תזרים המזומנים. במאמר זה נסביר מדוע תזרים מזומנים הוא קריטי להצלחת העסק שלכם, ואיך הוא משתלב עם דרישות רשויות המס.

מהו תזרים מזומנים ולמה הוא כל כך חשוב?

תזרים מזומנים הוא למעשה התנועה של הכסף בעסק שלכם – כמה כסף נכנס וכמה כסף יוצא בכל נקודת זמן. בעוד שדו"ח רווח והפסד מראה לכם את הרווחיות של העסק, תזרים המזומנים מראה לכם אם יש לכם מספיק כסף זמין לשלם את ההתחייבויות השוטפות שלכם

הקשר בין תזרים מזומנים למס הכנסה

אחת הטעויות הנפוצות ביותר שאנו רואים אצל בעלי עסקים היא ההנחה שרווח = מזומן זמין. חשוב להבין:

– יתכן מצב בו העסק שלכם רווחי על הנייר, אך אתם עדיין מתקשים לשלם את חשבונותיכם

– מס הכנסה מחושב על בסיס הרווח החשבונאי, לא על בסיס המזומן הזמין בקופה

– חובות מס שלא משולמים בזמן צוברים ריביות וקנסות משמעותיים

איך לנהל נכון את תזרים המזומנים?

1. תכנון מראש

   – צרו תחזית תזרים מזומנים לשנה הקרובה

   – הקצו סכום קבוע לתשלומי מס עתידיים

   – צפו מראש תקופות בהן צפויים תשלומים גדולים

2. מעקב

   שוטף

   – בדקו את מצב התזרים לפחות פעם בשבוע

   – השוו את התחזית למציאות

   – זהו מגמות וסטיות מהתכנון

3. ניהול חכם של חייבים וזכאים

   – קבעו מדיניות אשראי ברורה ללקוחות

   – נהלו משא ומתן על תנאי תשלום עם ספקים

   – טפלו מיד בחובות בעייתיים

היבטי מס ודיווח לרשויות

חשוב להבין את ההבדל בין הדיווחים השונים לרשויות:

 –   דיווח למע"מ – נעשה על בסיס חודשי או דו-חודשי, על בסיס מזומן או מצטבר בהתאם לאופי העסק

–    דיווח למס הכנסה – נעשה על בסיס שנתי, בדרך כלל על בסיס מצטבר

–    תשלומי ביטוח לאומי – נקבעים על פי ההכנסה החייבת

לכן חשוב:

1. להפריש כספים באופן שוטף לתשלומי מס
2. לשמור תיעוד מסודר של כל ההכנסות וההוצאות
3. להיוועץ עם רואה חשבון באופן שוטף

טיפים מקצועיים לניהול תזרים מזומנים

 –   נהלו חשבון בנק נפרד לכספי המע"מ והמיסים

–    הכינו תקציב שנתי הכולל הפרשות למיסים

–    בדקו זכאות למקדמות מופחתות בתחילת השנה

–    שקלו שימוש בתוכנות לניהול תזרים מזומנים

סימני אזהרה שכדאי לשים לב אליהם

–    קושי בתשלום משכורות או לספקים במועד

–    שימוש תכוף במסגרת האשראי

–    דחיית תשלומי מיסים

–    הצטברות חובות לקוחות

לסיכום

ניהול נכון של תזרים המזומנים הוא הרבה יותר מסתם מעקב אחרי הכנסות והוצאות. זהו כלי ניהולי חיוני שיכול להבדיל בין עסק משגשג לעסק שנאבק לשרוד. כרואי חשבון, אנו רואים שוב ושוב כיצד תכנון מוקדם וניהול נכון של תזרים המזומנים, יחד עם הבנה מעמיקה של דרישות המס, מאפשרים לעסקים להתפתח ולצמוח בביטחון.

ולכן, ניהול תזרים מזומנים הוא אחד התפקידים החשובים ביותר שלכם כבעלי עסק. בעוד שאנחנו, כרואי חשבון, נמשיך לתמוך, לייעץ ולכוון אתכם בכל הקשור להיבטי המיסוי והדיווח ונמשיך לתת עצות, טיפים והכוונה באשר לניהול נכון של תזרים המזומנים, אך שימו לב שאתם בעלי העסקים והאחריות היומיומית על ניהול התזרים היא בידיכם. ככל שתקפידו על ניהול קפדני יותר של התזרים, כך יגדלו סיכויי ההצלחה של העסק שלכם.

אנחנו כאן כדי לספק לכם את הכלים, הידע והליווי המקצועי הנדרש. צרו איתנו קשר לייעוץ שיעזור לכם להבין טוב יותר את היבטי המס והדיווח בניהול תזרים המזומנים שלכם.