לעיתים בעלי עסקים שוקלים להחליף את רואה החשבון שמלווה אותם – מסיבות שונות שיפורטו בהמשך. במאמר זה נעסוק בשאלה איך להחליף רואה חשבון בצורה נכונה: מה חשוב לבדוק מראש, מהם הסיכונים האפשריים, ואיך לבצע את המעבר בשלבים ברורים תוך הימנעות מטעויות נפוצות.
מה הסיבות להחליף רואה חשבון?
בקרב בעלי עסקים, קיימות כמה סיבות עיקריות להחלפה:
- שירות לקוחות לקוי: זמינות נמוכה, תגובות איטיות, חוסר סבלנות.
- טעויות חוזרות: דיווחים לא מדויקים, תקלות מול רשויות המס.
- חוסר יוזמה מקצועית: אין ייעוץ, אין תכנון מס, רק טיפול טכני.אם אתם מרגישים אחד מהדברים האלו – ייתכן שזה הזמן לבדוק איך להחליף רואה חשבון בצורה נכונה.
מתי כדאי לבצע את המעבר?
המועדים המומלצים להחלפת רואה חשבון:
- תחילת שנה קלנדרית (ינואר) – הכי פשוט מבחינה חשבונאית.
- לאחר סיום דיווחים שנתיים (דוח שנתי, הצהרת הון) – כדי למנוע כפילויות.
- בעת שינוי מבנה עסקי – לדוגמה, במעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ.
גם בבחירת עיתוי נכון חשוב להבין איך להחליף רואה חשבון בצורה שלא תפגע בהתנהלות השוטפת.
איך להחליף רואה חשבון בפועל? שלב אחר שלב
-
בחירת רואה חשבון חדש
ודאו שיש לו ניסיון עם סוג העסק שלכם (עוסק פטור / עוסק מורשה / חברה בע"מ).
בקשו המלצות, שיחת היכרות ומחיר עבור השירות.
עוד לפני בחירת רואה החשבון החדש, כדאי לקרוא מדריכים על איך להחליף רואה חשבון ולהבין את התהליך לעומק.
-
חתימה על ייפוי כוח
כדי שרואה החשבון החדש יוכל לייצג אתכם מול רשויות המס.
-
הודעה לרואה החשבון הישן
עדיף לבצע בשיחה מכבדת + מכתב רשמי. בקשו להעביר את כלל החומר באופן מסודר. יש לציין כי בין רואי החשבון קיימת אתיקה מקצועית ועל רואה החשבון החדש לוודא טרם המעבר שהסיבות בגינן הלקוח רוצה להחליף רואה חשבון הן אינן סיבות מפוקפקות. כמו למשל: חוב שהלקוח חייב לרואה החשבון והלקוח לא רוצה לשלם או סוגיה מקצועית שרואה החשבון אינו מוכן לנהוג בצורה מסוימת והלקוח מנסה להכריח אותו על ידי איום עזיבה – בגין סיבות כאלו רואה החשבון יכול "להחזיק" את הלקוח ולא לשחרר אותו לרואה החשבון החדש.
-
קבלת חומר מהחשבונאי הקודם
- פתיחת תיקים
- דיווחים חודשיים / דו-חודשיים
- דוחות שנתיים קודמים
- נתוני שכר והנהלת חשבונות נוכחיים והיסטוריים
- טפסים חשובים (משתנה מעסק לעסק על פי סוג ואופי העסק)
- נתוני הצהרת הון אחרונה
-
ביקורת ראשונית אצל רו"ח החדש
סקירה של המצב הפיננסי, תכנון מס, בדיקת התנהלות קודמת.
-
האם צריך לעדכן את רשויות המס?
לא. ברגע שרואה החשבון החדש מגיש ייפוי כוח, הוא מקבל הרשאה לפעול בשמכם. אין צורך להודיע בעצמכם. עם זאת, מומלץ לוודא מולו שזה בוצע בפועל בכל המערכות (מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי).
7. האם יש עלות או קנס על החלפת רואה חשבון?
לא. זו זכותכם כלקוחות. אולם, רואה חשבון קודם עשוי לדרוש תשלום עבור טיפול בחומרים קודמים אם לא שולמה לו התמורה המלאה. כדאי להסדיר את החשבונות לפני המעבר.
ממה להיזהר כשמחליפים?
- חוסר זמינות מצד הרו"ח הקודם – מה שעלול לעכב מעבר חלק.
- שירות לא מוכר או חשוד מצד הרו"ח החדש – בדקו שהוא בעל רישיון תקף.
- אובדן מסמכים חשובים – ודאו שתקבלו את כל החומר המלא בפורמט דיגיטלי.
סיכום
החלפת רואה חשבון היא לא פעולה מורכבת, אבל כדאי לבצע אותה בצורה חכמה, מסודרת ומתוך אחריות. רואה חשבון מקצועי הוא לא רק מגיש דוחות – אלא שותף להצלחה של העסק שלכם.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מלווה מאות עצמאים, חברות ועמותות – עם דגש על יחס אישי, הסברים פשוטים, ושירות מותאם לכל לקוח.
📞 050-3412900 | ✉️ [email protected]
צרו איתנו קשר לפגישת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות!
