אם יש לך עסק קטן – עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ – זה הזמן לבחור רואה חשבון לעסקים קטנים שמבין אותך באמת. אנחנו כאן בשבילך עם ליווי אישי, שירות מקצועי, ופתרונות שמותאמים בדיוק לאתגרים של עסק קטן בישראל.
מה תפקידו של רואה חשבון לעסקים קטנים?
רואה חשבון לעסקים קטנים אינו רק מגיש דוחות – הוא מהווה שותף לדרך. הוא עוזר בקבלת החלטות כספיות, בונה תחזיות, מגיש דוחות לרשויות המס, מסייע בתכנון מס, ובהרבה מקרים מהווה מנטור כלכלי לעסק.
רואה חשבון לעסקים קטנים טוב מלווה את בעל העסק בכל שלב – מההקמה ועד לגידול וצמיחה, ומוודא שהעסק מתנהל באופן חוקי, חסכוני ויעיל.
סוגי העסקים הקטנים בישראל
רוב העסקים הקטנים בישראל פועלים באחת מהצורות הבאות:
- עוסק פטור – עצמאי שמחזור עסקאותיו אינו עולה על תקרת הפטור (נכון ל-2025: 120,000 ש"ח לשנה). כאן נכנס לתמונה רואה חשבון לעוסק פטור, שמבין את שיטת המיסוי המיוחדת לעוסקים פטורים ומלווה אותם מול הרשויות.
- עוסק מורשה – עצמאי שמחזור עסקאותיו גבוה מהתקרה או שהוא עוסק במקצועות שחייבים ברישום כעוסק מורשה לפי חוק (למשל רופאים, מהנדסים, רואי חשבון ועוד). במקרים כאלה חשוב להיעזר בידע של רואה חשבון לעוסק מורשה שידאג לפתיחת התיקים ולניהול נכון של העסק.
- חברה בע"מ – גם אם נחשבת "עסק קטן" מבחינת היקף פעילות, קיימת כהתאגדות משפטית נפרדת. נציין שלצורכי מע"מ תמיד עוסק מורשה. כאן תפקידו של רואה חשבון לחברה בע"מ הוא קריטי, כדי לנהל את כל הדיווחים, ההנה"ח והייעוץ הפיננסי הנדרש לחברה.
- עסק זעיר – עסק זעיר (הגדרה לצורכי מס הכנסה בלבד, לא מע"מ) הוא מבנה עסקי שמיועד לבעלי עסקים יחידים עם מחזור כספי נמוך ופעילות עסקית מוגבלת. זוהי הקטגוריה הקטנה ביותר בסיווג העסקי בישראל, המיועדת לעסקים בתחילת דרכם או בעלי היקף פעילות קטן.
- שותפות רשומה – מבנה משפטי שבו שני אנשים או יותר מתאגדים יחדיו לצורך ניהול עסק משותף. השותפות נרשמת באופן רשמי ברשם השותפויות, וקיימת לגביה חובת ניהול ספרים מלאה.
- שותפות לא רשומה – שותפות לא רשומה היא מבנה עסקי לא פורמלי שבו שני אנשים או יותר פועלים יחדיו לניהול עסק, מבלי לבצע רישום רשמי ברשם השותפויות. זהו מבנה זמני או לא מוכר באופן רשמי.
שירותי רואה חשבון לעסקים קטנים – מה כלול?
- פתיחת תיקים במע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי
- הנהלת חשבונות שוטפת (חד-צידית או כפולה)
- דיווחים שוטפים למוסדות (מקדמות, ניכויים, מע"מ)
- הכנת דוחות שנתיים והצהרות הון
- ייעוץ מס והחזרי מס
- ייעוץ וליווי שוטף בכל הקשור לעסק (ולעתים גם בפן האישי של בעל העסק)
- תכנון פרישה ופנסיה לעצמאים
מתי כדאי לעסק קטן להתייעץ עם רואה חשבון?
- בעת פתיחת העסק – חשוב לבנות תשתית נכונה מההתחלה
- לפני שינוי סטטוס – מעבר מעוסק פטור למורשה או לחברה
- כשמתחילים לגייס עובדים
- לקראת סוף שנת מס – לתכנון מס מקדים וחכם
- בכל שינוי עסקי מהותי – הכנסת שותף, התרחבות, השקעה גדולה ועוד
- נוסיף גם – בכל פעם שעולה לכם איזושהי מחשבה לתכנון עתידי בראש – תמיד כדאי לשמוע את דעתו של רואה החשבון בעניין וכן את ההשפעות שעשויות להיות לכך על העסק
מה ההבדל בין רואה חשבון ליועץ מס?
רואה חשבון הוא בעל הסמכה רחבה יותר, עם הכשרה אקדמית ומקצועית מקיפה. רק רואה חשבון רשאי לתת חוות דעת לדוחות כספיים לחברות בע"מ ולחתום על דוחות לצורכי בנק או בית משפט. לעסק קטן שאינו חברה, לעיתים יועץ מס עשוי להספיק – אך כאשר רוצים תכנון מס איכותי, ליווי שוטף וגישה פיננסית רחבה, רואה חשבון לעסקים קטנים הוא הבחירה הנכונה.
מהם האתגרים של עסקים קטנים בישראל?
- עומס רגולציה ודיווחים שוטפים לרשויות
- תזרים מזומנים דחוק, בעיקר בתקופות האטה
- חוסר ידע פיננסי ניהולי
- קושי בגיוס אשראי מהבנקים
- עלויות תפעול מול רווח נמוך
רואה חשבון לעסקים קטנים שמכיר את השטח יודע להוביל עסק קטן בהתמודדות עם אתגרים אלו – ולבנות עבורו תשתית פיננסית חזקה שמביאה ליציבות ולצמיחה.
מיסוי עסקים קטנים – מה חשוב לדעת?
- עוסק פטור אינו גובה מע"מ אך לא מקבל החזר על מע"מ תשומות
- עוסק מורשה מחויב בדיווח חודשי או דו-חודשי למע"מ
- עצמאים משלמים מס לפי מדרגות מס שולי וביטוח לאומי
- עצמאי רשאי לנכות הוצאות מוכרות כמו שכירות משרד, רכב, טלפון, מחשב וכו' חלקן עם מגבלות לפי תקנות מס הכנסה וחושב להיות מעורה בהן ולדעת היטב את זכויותך
- ניתן לפתוח קופת גמל או קרן השתלמות לעצמאי ולקבל הטבות מס משמעותיות – עניין זה הוא סופר חשוב עם משמעויות פיננסיות מרחיקות לכת על עתיד בעל העסק, ישנה חשיבות רבה לתכנון נכון בפן המיסויי בעיקר מצד רואה החשבון
יתרונות בליווי של רואה חשבון לעסקים קטנים
- התאמת מבנה המס לעסק
- מקסום הטבות מס
- הקטנת חשיפה לביקורות ורשויות
- ליווי עסקי כולל ולא רק טכני
- זמינות שוטפת לשאלות ובעיות
סיכום
ניהול עסק קטן זה אתגר. רואה חשבון מקצועי חוסך טעויות, חוסך כסף, ועוזר לך להבין את העסק שלך טוב יותר. במקום להתמודד לבד – תפעל חכם ותקיף את עצמך באנשי מקצוע שיובילו אותך קדימה.
אם יש לך עסק קטן – עוסק פטור, עוסק מורשה או אפילו חברה קטנה – אנחנו כאן בשבילך. פנה אלינו ונשמח לסייע.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מתמחה בליווי עצמאים, חברות ועמותות – עם דגש על יחס אישי, הסברים ברורים וליווי מקצועי מקצה לקצה.
צריכים רואה חשבון לעסקים קטנים? דברו איתנו עוד היום – והרגישו בטוחים יותר בעסק שלכם!
