איך לשלם פחות מיסים – מדריך לעצמאים ולשכירים

כמעט כל בעל הכנסה בישראל שואל את עצמו בשלב כזה או אחר איך לשלם פחות מיסים? התשובה לשאלה הזו אינה קסם או טריק נסתר, אלא שילוב של ידע, תכנון נכון וניצול מלא של הזכויות המגיעות לך בחוק.
הקטנת חבות המס שלך יכולה להשאיר בכיס אלפי ואף עשרות אלפי שקלים בשנה – בתנאי שהיא מתבצעת בצורה חוקית ומושכלת.

1. הכרת מערכת המיסוי

לפני שניגשים לשאלה איך לשלם פחות מיסים, צריך להבין מהם המיסים העיקריים:

• מס הכנסה – נגבה לפי מדרגות מס פרוגרסיביות.
• ביטוח לאומי ומס בריאות – תשלומים חודשיים המבטיחים זכויות סוציאליות.
• מע"מ – חל על עוסקים מורשים המחויבים בגבייה והעברה לרשות המיסים.

הבנה של כל אחד מהמרכיבים הללו היא הצעד הראשון בהקטנת התשלום.

2. ניצול נקודות זיכוי

נקודות זיכוי הן אחד הכלים החזקים ביותר להפחתת המס, והן ניתנות כמעט לכל תושב ישראל.
דוגמאות:

• תושבות בישראל – 2.25 נקודות זיכוי כברירת מחדל.
• אישה – מקבלת תוספת של 0.5 נקודת זיכוי.
• הורות – נקודות נוספות להורים לילדים קטנים (משתנה עם הגיל של הילד ומשתנה בין גבר לאישה).
• לימודים אקדמיים – זיכוי לבוגרי תארים.
• מגורים ביישוב מזכה – זיכוי באזורים מסוימים בארץ.

עצמאים ושכירים כאחד יכולים לנצל נקודות זיכוי, אך רבים אינם מודעים להיקף האפשרויות.

3. הוצאות מוכרות לעצמאים

אחד היתרונות של עצמאים הוא האפשרות לנכות הוצאות מוכרות מההכנסה, לפי הכלל "הוצאות המשמשות לייצור הכנסה" ובכך להקטין את חבות המס. ההוצאות יכולות לכלול (רשימה חלקית):

• שכירות משרד
• ציוד משרדי ומחשבים
• פרסום ושיווק
• נסיעות ופגישות עם לקוחות
• הדרכות מקצועיות

רואה חשבון לעוסק מורשה או רואה חשבון לעוסק פטור ידע למקסם את רשימת ההוצאות המוכרות שלך ולוודא שהן מגובות בקבלות מסודרות (לעוסק מורשה למשל ישנה חשיבות גבוהה מאוד לגבות הוצאות בחשבונית מס וזאת על מנת לקבל את סכום המע"מ או חלקו חזרה מהמדינה).
כל אלה הם חלק בלתי נפרד מהאסטרטגיה של איך לשלם פחות מיסים באופן חוקי.

4. השקעות וחיסכון עם הטבות מס

פתיחת קרן השתלמות היא אחת הדרכים הפופולריות להקטנת מס, במיוחד לעצמאים. הפקדות עד התקרה המותרת מזכות בניכוי והטבת מס משמעותית.
בנוסף, הפקדות לפנסיה אינן רק חובה – הן גם מקנות הטבת מס בהווה ובונות ביטחון כלכלי לעתיד.

•  תיאום מס

מי שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד חייב לבצע תיאום מס. בלעדיו, המערכת תגבה מס גבוה מדי מתוך הנחה שמדובר בהכנסה ממקור אחד בלבד. תיאום מס פשוט יכול להחזיר מאות ואף אלפי שקלים בכל חודש, והוא מהווה חלק חשוב מהדרך של איך לשלם פחות מיסים לאורך זמן.

•  בחירת צורת ההתאגדות

בחירה נכונה בין עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ יכולה להשפיע דרמטית על גובה המס.

• חברה בע"מ – מאפשרת ליהנות ממס חברות נמוך יחסית (נכון להיום 23%), במקום מס הכנסה גבוה בשיעור שולי. החל מה-1.1.2025 יש גם לקחת בחשבון את חוק חברות הארנק וחוק הרווחים הכלואים שעלולים להשפיע על חבות המס בחברה.
• רואה חשבון לחברה בע"מ או רואה חשבון לסטאראפ יכול לבצע חישוב השוואה ולהמליץ על הצורה האופטימלית בהתאם למחזור ההכנסות וההוצאות.

5. תכנון מס שנתי

כדי להבין באמת איך לשלם פחות מיסים, צריך לחשוב מראש ולא בסוף השנה. תכנון מס שנתי כולל בדיקת כל ההוצאות, בחינת אפיקי חיסכון עם הטבות מס, מעקב אחר מדרגות המס וביצוע צעדים שמקטינים את ההכנסה החייבת לפני סוף השנה.

6. דוגמה מעשית

עצמאי שמכניס 300,000 ש"ח בשנה, ללא תכנון מס, עשוי לשלם כ-100,000 ש"ח במיסים וביטוח לאומי. עם זאת, אם ינצל את כל ההוצאות המוכרות, יפתח קרן השתלמות ויבצע הפקדות נוספות לפנסיה, הוא יכול להקטין את חבות המס בעשרות אלפי שקלים – באופן חוקי ומסודר.

סיכום

הקטנת חבות המס אינה עניין של "לשלם פחות" בכל מחיר, אלא ניצול מלא של הזכויות וההטבות המגיעות לך כחוק. באמצעות נקודות זיכוי, הוצאות מוכרות, השקעות חכמות ותכנון מס, ניתן להשאיר הרבה יותר כסף ביד – ולהבטיח התנהלות פיננסית יציבה ושקופה.

משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מלווה מאות עסקים, עצמאים וחברות – עם דגש על יחס אישי, הסברים פשוטים ושירות מותאם לכל לקוח.
📞 050-341-2900 | ✉️ [email protected]
צרו איתנו קשר לפגישת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות.