כמעט כל עובד, שכיר או עצמאי, שואל את עצמו בשלב מסוים – כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת? ההבדל בין השכר הברוטו (הסכום המופיע בחוזה וכן בחלק העליון של תלוש השכר) לבין השכר נטו (מה שנכנס בפועל לחשבון הבנק) עשוי להיות משמעותי, ולעיתים מפתיע.
הבנה של המרכיבים השונים בניכויי השכר חשובה לא רק כדי לדעת כמה תקבל בפועל, אלא גם כדי לנהל את הכסף בצורה חכמה ולהימנע מהפתעות.
מס הכנסה – הגורם המרכזי להפרש בין ברוטו לנטו
החלק המשמעותי ביותר בניכויי השכר הוא מס הכנסה. זהו מס פרוגרסיבי – שיעור המס עולה ככל שההכנסה גבוהה יותר. ולכן רבים שואלים את עצמם כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת כבר בשלב החישוב הראשוני.
החישוב מתבסס על:
- מדרגות מס שנתיות הקובעות את אחוז המס על כל חלק מההכנסה.
- נקודות זיכוי שמפחיתות את סכום המס לתשלום (לכל תושב ישראל יש לפחות 2.25 נקודות זיכוי).
- הטבות מס ייחודיות לנשים, הורים, סטודנטים, עולים חדשים ועוד.
לדוגמה, עובד עם שכר ברוטו של 15,000 ש"ח עשוי לשלם מס הכנסה של כ-1,500-2,000 ש"ח, תלוי במדרגות המס ובנקודות הזיכוי המגיעות לו – נתון שמשפיע ישירות על התשובה לשאלה כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת.
ביטוח לאומי ומס בריאות – חובה לכולם
בנוסף למס הכנסה, כל עובד מחויב לשלם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות. עבור שכירים, המעסיק מנכה את הסכומים ישירות מהשכר ומעבירם לביטוח הלאומי. עבור עצמאים, יש לשלם את הסכומים הללו באופן עצמאי, בדרך כלל באמצעות מקדמות חודשיות.
התשלום מחושב כאחוז מהשכר החייב, ולכן גם כאן חשוב להבין כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת בפועל:
- מדרגה נמוכה – עד 60% מהשכר הממוצע במשק (אחוז נמוך).
- מדרגה גבוהה – מעל סכום זה (אחוז גבוה יותר).
פנסיה והפרשות סוציאליות
עבור שכירים, המעסיק מחויב להפריש סכום מסוים לפנסיה, ולנכות חלק קטן גם מהשכר של העובד. ההפרשה הזו לא נחשבת "מס" במובן הישיר, אך היא מקטינה את הנטו בפועל מכיוון שחלק מהפרשות אלו חלים ומנוכים מהעובד.
עבור עצמאים, קיימת חובה להפריש לפנסיה מינימלית בהתאם להכנסה, אחרת יוטלו קנסות.
עצמאים – חישוב שונה לגמרי
כאשר בוחנים כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת אצל עצמאים, יש הבדל מהותי:
- עצמאי מקבל את "הברוטו" ישירות לחשבון (יותר נכון לומר שעצמאי מקבל את "עלות המעסיק" ישירות לחשבון, לעיתים בתוספת מע"מ), וממנו עליו להפריש את כל המיסים בעצמו – מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ולעיתים גם מע"מ.
- עצמאי יכול להכיר בהוצאות מוכרות, מה שמקטין את ההכנסה החייבת ואת המס שישלם.
לדוגמה, עצמאי שמכניס 20,000 ש"ח בחודש, אך מוציא 5,000 ש"ח על הוצאות מוכרות (שכירות משרד, ציוד, פרסום) – ישלם מס על 15,000 ש"ח בלבד (את המס משלמים על הרווח).
השפעת תיאום מס
מי שעובד בכמה מקומות עבודה, או משלב עבודה כשכיר עם הכנסה כעצמאי, חייב לבצע תיאום מס. ללא תיאום, רשות המיסים עלולה לגבות מס גבוה מדי. ביצוע תיאום מס בזמן יכול למנוע תשלום עודף ואף להוביל להחזרי מס בסוף השנה.
למה חשוב להיעזר ברואה חשבון
החישוב של כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת יכול להיות פשוט לשכיר במקום עבודה יחיד, אך מורכב הרבה יותר לעצמאי, לבעלי הכנסות נוספות, או למי שיש לו זכויות להטבות מס מיוחדות.
- רואה חשבון לעוסק מורשה ידאג לדיווח מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי בצורה מדויקת.
- רואה חשבון לעוסק פטור יוודא שאתה עומד בתקרת המחזור ומנצל כל הטבה אפשרית.
- רואה חשבון לחברה בע"מ או רואה חשבון לסטאראפ יבצעו תכנון מס אסטרטגי להקטנת התשלומים.
טיפים להקטנת ניכויי המס
- בדוק זכאות להטבות מס – למשל נקודות זיכוי על ילדים, לימודים, תרומות, מגורים ביישוב מזכה ועוד.
- בצע תיאום מס אם יש לך יותר ממקור הכנסה אחד.
- עבור עצמאים – נצל הוצאות מוכרות בצורה חוקית ומלאה.
- שקול פתיחת קרן השתלמות לעצמאים – הפקדות עד התקרה מזכות בהטבת מס.
סיכום
הפער בין הברוטו לנטו מושפע ממס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות, הפרשות לפנסיה ולעיתים ניכויים נוספים. ההבנה של כמה מיסים אמורים לקחת לי מהמשכורת חשובה כדי לנהל תקציב משפחתי, לתכנן חיסכון ולהימנע מהפתעות. ליווי מקצועי של רואה חשבון יכול לחסוך כסף ולמנוע טעויות.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מלווה מאות עסקים, עצמאים וחברות – עם דגש על יחס אישי, הסברים פשוטים ושירות מותאם לכל לקוח.
📞 050-341-2900 | ✉️ [email protected]
צרו איתנו קשר לפגישת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות.
