חסכונות פנסיוניים נחשבים אחד הנכסים החשובים ביותר שכל אזרח בישראל צובר במהלך שנות עבודתו. קרנות הפנסיה נועדו לספק ביטחון כלכלי לאחר גיל פרישה, אך לא מעט אנשים שואלים את עצמם מה קורה אם מושכים את הכספים לפני הזמן. השאלה המרכזית והמעניינת ביותר לגבי משיכה מוקדמת של הפנסיה היא: כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה? והאם זה בכלל משתלם?
מתי אפשר למשוך פנסיה?
באופן רגיל, ניתן להתחיל לקבל קצבת פנסיה חודשית עם הגעה לגיל פרישה: 62 לנשים (בשנים הקרובות גיל הפרישה של נשים יעלה בהדרגה עד לגיל 65) ו־67 לגברים. יחד עם זאת, קיימת אפשרות למשוך חלק מהכספים שנצברו גם לפני גיל פרישה, אך הדבר כרוך במס לא מבוטל.
מי ששוקל צעד כזה צריך לדעת מראש כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה, כדי לא להיות מופתע מגובה הניכוי.
משיכת פנסיה לפני גיל פרישה
כאשר מושכים כספים מקרן הפנסיה לפני גיל פרישה, רשות המיסים רואה בכך הכנסה חייבת לכל דבר. שיעור המס שייגבה תלוי בגובה הסכום שנמשך ובמדרגות המס האישיות של החוסך ולא פחות מ-35%!! שזה מאוד משמעותי.
לכן, כדי לדעת כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה, חשוב קודם לבדוק את מדרגות המס האישיות באותה שנה. לבעלי עוסקים פטורים, עוסקים מורשים או חברות בע"מ משיכה כזו עלולה להקפיץ את מדרגת המס על ההכנסה העסקית כולה.
משיכת פנסיה אחרי גיל פרישה
לאחר גיל פרישה, המצב משתנה. קרן הפנסיה משלמת קצבה חודשית, והמס מחושב כמו על משכורת. עם זאת, ישנן הקלות משמעותיות:
- כל גמלאי זכאי לנקודות זיכוי במס המפחיתות את חבות המס.
- ישנו פטור חלקי על קצבת הפנסיה, שיכול להגיע לאלפי שקלים בחודש (אם מבצעים הליך שנקרא קיבוע זכויות וכמובן בהתאם לנתונים האישיים של כל אחד, בפיצויים הפטורים שמשך, היוון קצבה וכו').
- מי שיש לו הכנסות נמוכות במיוחד עשוי להיות פטור לחלוטין ממס.
גם כאן עולה השאלה כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה, אך התשובה תהיה לרוב שהמיסוי בגין משיכה בגין פרישה תהיה נמוכה באופן משמעותי בהשוואה למשיכה מוקדמת "שלא כדין".
משיכת כספים ממוצרי חיסכון נוספים
חשוב להבדיל בין קרן פנסיה לבין מוצרים פנסיוניים אחרים:
- קופות גמל – משיכה לפני גיל 60 תחויב במס כבד (מינימום 35%).
- ביטוחי מנהלים – כללים דומים לקרן פנסיה, תלוי בגיל ובתנאי הפוליסה.
- קרנות השתלמות – במקרה זה ניתן למשוך כספים פטורים ממס לאחר שש שנים, אך אם מושכים לפני – יחול מס גבוה.
כך שהשאלה כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה תלויה לא רק בגיל החוסך, אלא גם בסוג המוצר הפנסיוני שממנו מתבצעת המשיכה.
דוגמה מספרית
נניח שעובד בן 45 מחליט למשוך 120,000 ש"ח מקרן הפנסיה:
- ההכנסה השוטפת שלו בשנה היא 150,000 ש"ח
- לאחר המשיכה, ההכנסה השנתית לצורכי מס הופכת ל־270,000 ש"ח.
- המשמעות: לפי מדרגות המס לשנת 2025, לפי ההכנסה השוטפת שלו הוא הגיע למדרגת מס של 20%, משיכת קרן הפנסיה שלא כדין העבירה אותו למדרגת מס של 31% ועוד כמה שקלים לתוך מדרגת המס של 35%. אך על כספים אלו הוא ישלם 35% מינימום ולכן תשלום המיסים בגין משיכת הפנסיה בלבד צפוי להיות 42,000 ש"ח
בדוגמה הזו רואים עד כמה חשוב להבין מראש כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה לפני שמקבלים החלטה.
האם כדאי למשוך פנסיה מוקדם?
ברוב המקרים, התשובה היא לא. המס על משיכה מוקדמת גבוה מאוד, ובנוסף הכסף שנמשך מפחית את הקצבה העתידית בגיל פרישה. עם זאת, במצבי חירום כלכליים או בריאותיים, ייתכן שאין ברירה.
לפני קבלת החלטה כזו מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני שיוכל להמחיש לכם בדיוק כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה ומה ההשלכות על העתיד.
סיכום
החיסכון הפנסיוני הוא משענת כלכלית מרכזית, ולכן משיכה מוקדמת ממנו עלולה להיות יקרה מאוד מבחינת מיסוי. השאלה כמה מס לוקחים על משיכת פנסיה תלויה בגילכם, במדרגות המס האישיות שלכם ובסוג המוצר שממנו נמשכים הכספים. כדי להימנע מהפתעות לא נעימות, חשוב לתכנן נכון את הצעדים מראש.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מלווה מאות עסקים, עצמאים וחברות – עם דגש על יחס אישי, הסברים פשוטים ושירות מותאם לכל לקוח.
