במהלך חיי העסק, לא מעט עצמאים ובעלי חברות שואלים את עצמם איך להחליף רואה חשבון בצורה נכונה, חוקית וללא סיכונים. לעיתים מדובר בשירות שלא עונה לציפיות, חוסר זמינות, טעויות בדיווחים או פשוט רצון לשדרוג מקצועי. החלפת רואה חשבון היא פעולה לגיטימית לחלוטין, אך חשוב לבצע אותה בצורה מסודרת כדי להימנע מבעיות מול רשויות המס וכדי שהמעבר יהיה חלק ככל האפשר ושכמובן לא יפגע בעסק.
מתי עולה הצורך להחליף רואה חשבון?
לפני שנבין איך להחליף רואה חשבון, כדאי לזהות את הסיבות הנפוצות לכך:
- חוסר מענה או זמינות נמוכה
- טעויות בדוחות או דיווחים מאוחרים
- חוסר יוזמה בתכנון מס
- שירות טכני בלבד ללא הסברים
- גידול בעסק שמצריך ליווי מקצועי יותר
גם מעבר ממעמד של עוסק פטור לעוסק מורשה, או הקמת חברה בע"מ, הם שלבים טבעיים שבהם עולה השאלה איך להחליף רואה חשבון שמתאים לשלב הבא של העסק.
האם מותר להחליף רואה חשבון בכל שלב?
כן. מבחינה חוקית, ניתן להחליף רואה חשבון בכל עת. אין התחייבות קבועה, אלא אם נחתם הסכם שירות עם התחייבות לתקופה מסוימת. כחלק מהתהליך של איך להחליף רואה חשבון, מומלץ לבדוק האם קיימים חובות פתוחים, תשלומים שלא הוסדרו או מסמכים שטרם הוגשו.
יודגש כי בעת מעבר בחברה בע"מ לשירותי ביקורת של רואה חשבון אחר, לפי כללי האתיקה של רואי החשבון, על ראה החשבון החדש לפנות אל הקודם ולבדוק מולו האם יש הוא מתנגד להחלפה. ההתנגדות להחלפה יכולה לנבוע מסיבות מוצדקות לפי כללי האתיקה כגון מחלוקת מקצועית עם הלקוח (נניח ויכוח על אופן הצגה בדוחות הכספיים או בדוחות המס) או חוב של הלקוח כלפי רואה החשבון.
שלב ראשון – בחירת רואה חשבון חדש
השלב הראשון בתהליך איך להחליף רואה חשבון הוא בחירה מושכלת של המשרד החדש. מומלץ לבחור רואה חשבון שמתמחה בסוג העסק שלך:
חשוב לוודא שהמשרד מספק גם ייעוץ מס, ליווי שוטף וזמינות גבוהה ולא רק הגשת דוחות.
שלב שני – ייפוי כוח והעברת תיקים
לאחר בחירת רואה החשבון החדש, הוא יבצע עבורך את רוב העבודה. כחלק מתהליך איך להחליף רואה חשבון, חותמים על ייפוי כוח חדש לרשויות המס (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי).
ייפוי הכוח החדש מבטל למעשה את הקודם, ואין צורך בפעולה נוספת מצד הלקוח מול רואה החשבון הישן.
שלב שלישי – קבלת החומר מהרו"ח הקודם
שלב קריטי בתהליך איך להחליף רואה חשבון הוא קבלת כל החומר הקיים:
- דוחות שנתיים משנים קודמות
- מאזן בוחן וכרטסות
- נתוני שכר ממערכת השכר
- תיקים פתוחים או השגות
- הצהרות הון אישיות של בעל המניות בחברה
רואה החשבון הקודם מחויב להעביר את החומר, כל עוד אין חוב שכר טרחה פתוח.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
כאשר בודקים איך להחליף רואה חשבון, חשוב להימנע מהטעויות הבאות:
- החלפה באמצע ביקורת מס ללא תיאום
- מעבר ללא בדיקת מצב התיקים ברשויות
- אי־העברת מסמכים מלאים
- בחירת רואה חשבון רק לפי מחיר
- חוסר תיאום ציפיות מול רואה החשבון הקודם שעלול ליצור תשלום כפול עבור עבודה שכבר שולמה לרואה החשבון הקודם
מעבר לא מסודר עלול לגרום לעיכובים בדיווחים או לחיובים מיותרים.
האם החלפת רואה חשבון משפיעה על רשויות המס
לא. לרשויות המס אין העדפה לרואה חשבון מסוים. מבחינתן, כל עוד הדיווחים מוגשים בזמן ובצורה תקינה אז אין כל בעיה. לכן, מי ששואל איך להחליף רואה חשבון יכול להיות רגוע: מדובר בהליך שגרתי ומקובל מאוד.
יתרונות בהחלפת רואה חשבון
מעבר לרואה חשבון מתאים יכול להוביל ל:
- חיסכון במס
- סדר ושליטה טובה יותר במספרים
- תכנון מס חכם יותר
- שקט נפשי
לא פעם, לקוחות מגלים בדיעבד שהיו זכאים להחזרים או להטבות שלא נוצלו, פשוט כי לא קיבלו ליווי נכון.
סיכום
התשובה לשאלה איך להחליף רואה חשבון פשוטה יותר ממה שנדמה: בוחרים משרד מקצועי, חותמים על ייפוי כוח, ומוודאים העברת חומר מסודרת. מדובר במהלך לגיטימי שיכול לשפר משמעותית את ההתנהלות הפיננסית של העסק ולמנוע טעויות יקרות בעתיד.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מלווה מאות עסקים, עצמאים וחברות – עם דגש על יחס אישי, הסברים פשוטים ושירות מותאם לכל לקוח.
📞 050-341-2900 | ✉️ [email protected]
צרו איתנו קשר לפגישת ייעוץ ראשונית ללא התחייבות.
