מחפשים רואה חשבון לעוסק מורשה? אנו מתמחים בעבודה עם עוסקים מורשים, מבינים את החשיבות של העסק בהתפתחותו לעיתים מעוסק פטור למורשה ולאחר מכן גם לחברה בע׳׳מ, גאים לתת ליווי תמידי לכל עוסק מורשה ולנהל כל לקוח בצורה הטובה ביותר.
מה חשוב לדעת כשמחפשים רואה חשבון לעוסק מורשה?
קודם כל שמחפשים רואה חשבון לעוסק מורשה חשוב להבין מה השירות כולל?
האם יש ליווי? האם זה כולל התייעצות חודשיות? מה המחיר החודשי ומה המחיר לדו׳׳ח שנתי?
האם בכלל מותר לי לפתוח עוסק מורשה?
לאחר פתיחת התיק, רואה חשבון לעוסק מורשה ילווה אתכם ב:
- הפקת קבלות וחשבוניות מס בהתאם לדרישות מע"מ (עוסק פטור מפיק קבלות בלבד).
- הגשת הדוח השנתי למס הכנסה ולביטוח הלאומי.
- תיעוד וניהול הוצאות מוכרות.
- ייעוץ לביטוח פנסיוני ולחסכון לגיל הפרישה.
- הקמת מערכת ניהול ספרים פשוטה ויעילה.
אנחנו בטוחים שיש לכם המון שאלות, אל תדאגו אנחנו נענה לכם כאן על הכל!
ואם בכל זאת מוזמנים להתקשר אלינו אנחנו זמינים כמעט תמיד עבור כל אחד ונותנים את הליווי והייעוץ שכל אחד צריך לאורך הדרך.
פתיחת תיק עוסק מורשה על ידי רואה חשבון לעוסק מורשה
פתיחת עוסק מורשה או עוסק פטור זוהי הפעולה הראשונה שיזם עושה בדרך להקמת העסק שלו ורבים בוחרים להתייעץ עם רואה חשבון לעוסק מורשה כבר בשלב זה כדי להבין מה נכון עבורם.
לפני ההחלטה על הקמת העסק יש לבצע בחינה מקדימה האם לפתוח עוסק מורשה או לפתוח עוסק פטור (את היתרונות והחסרונות העיקריים לכל אחד מהם נפרט בהמשך המאמר). נציין שההבדלים בין עוסק מורשה לבין עוסק פטור באים לידי ביטוי רק ברשויות מס ערך מוסף (מע"מ), ההתנהלות של העוסק הפטור כלפי רשויות המס האחרות אינן שונות מכל פעילות אחרת ולכן הביטוי "עוסק" רלוונטי למע"מ בלבד.
אז כמו שציינו לעיל, התחנה הראשונה בדרך לפתיחת עסק, היא משרדי מע"מ בו נפתח את תיק העוסק המורשה שלנו, לאחר פתיחת תיק העוסק המורשה במע"מ (נקרא כאמור "עוסק") יש להמשיך לתחנה הבאה כדי לפתוח תיק עצמאי במס הכנסה ("נישום") ולאחר מכן גם תיק מבוטח בביטוח לאומי ("מבוטח").
ליווי של רואה חשבון לעוסק מורשה בכל אחת מהתחנות האלו יקל על התהליך ויחסוך טעויות נפוצות.
איזה עסק חייב בפתיחת עוסק מורשה?
עוסק מורשה, אם כן, זהו הביטוי שמע"מ משתמש בו על מנת לתאר עסק שמחזור ההכנסות שלו מעל 120,000 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2025, התקרה מתעדכנת כל שנה) או שסוג עיסוקו של העסק מחייב אותו בפתיחת עוסק מורשה ומצריך רואה חשבון לעוסק מורשה גם במקרה שאינו מגיע לסכום המחזור הנ"ל, בעלי המקצועות האלו הם:
- אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, סוכן ביטוח, עורך דין, רואה חשבון, שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית, רופא, פסיכולוג, פיזיותרפיסט, וטרינר, רופא שיניים או מרפא שיניים.
- נותן שירותים למופעים אומנותיים, כולל הנחייה, בניית תפאורה.
- הכנה, בדיקה ופיקוח על מבחנים.
- הרצאה, הוראה.
- כתבנות, קצרנות, תרגום, כתיבה, עריכה.
- פישור.
- בעל בית ספר לנהיגה.
- סוחר או מתווך מקרקעין.
- בעל בית ספר או גן ילדים.
- סוחר ומתווך רכב.
- חברה הרשומה כדין.
- אגודה שיתופית הרשומה כדין לפי פקודת האגודות השיתופיות.
פתיחת עוסק מורשה – מסמכים להגשה
אז לאחר שהבנו מה זה בכלל עוסק מורשה, הגיע הזמן לפתוח עוסק מורשה באופן רשמי ברשויות. את טופס הבקשה לפתיחת תיק במע"מ ניתן להגיש לבד על ידי הגעה למשרדי מע"מ האזוריים (עוסק פטור ניתן היום לפתוח באופן מקוון), אך כמובן שמומלץ לקבל עזרה מקצועית מרואה חשבון לעוסק מורשה שמכיר את כל שלבי הרישום, הטפסים והדרישות השונות. שימו לב, על מנת לפתוח עוסק מורשה חשוב לצרף לטופס הבקשה את המסמכים הבאים:
- צילום תעודת זהות + ספח (אם מדובר בתעודת זהות ביומטרית אז צילום משני הצדדים)
- צילום רישיון נהיגה (במידה ונעזרים ברואה חשבון)
- צילום שיק או אישור ניהול חשבון בנק
- חוזה שכירות של העסק אם יש
- תעודה על הכשרה מקצועית (לא חובה)
- לעיתים תידרשו להציג הסכם התקשרות עם לקוח פוטנציאלי (תלוי בסוג העסק)
פתיחת עוסק מורשה – מסמכים המתקבלים מרשויות המס
לאחר פתיחת התיק תקבלו ממשרדי מע"מ העתק תעודת עוסק או ישירות למייל שלכם במידה ונעזרתם ברואה חשבון לעוסק מורשה (רואה חשבון יכול לפתוח לכם באופן מקוון). לאחר זמן מה תקבלו בדואר את תעודת העוסק המורשה המקורית, אותה יש לתלות במקום בולט בעסק.
ההבדלים העיקריים בין עוסק מורשה לעוסק פטור
כפי שהבטחנו, נציג כאן את ההבדלים המרכזיים בין פתיחת עוסק מורשה לפתיחת עוסק פטור. ההבדלים האלו יעזרו לכם להבין את היתרונות והחסרונות של כל אחד מהם ויאפשרו לכם לקבל החלטה מושכלת לגבי כדאיות פתיחת עוסק מורשה או פטור ולקיחת רואה חשבון לעוסק מורשה.
מע"מ: עוסק מורשה חייב – עוסק פטור פטור
ההבדל הראשון והעיקרי הוא שעוסק מורשה חייב בתשלום מע"מ, ולכן הוא גובה מע"מ מלקוחותיו (מע"מ עסקאות). מנגד, עוסק מורשה זכאי להחזרי מע"מ על הוצאות העסק (מע"מ תשומות).
בכל תקופה מתבצעת התחשבנות בין מע"מ העסקאות שהעוסק גבה ללקוחות לבין מע"מ התשומות ששילם לספקים. את ההפרש הוא משלם או מקבל חזרה. זהו נושא שכדאי להעמיק בו יחד עם רואה חשבון לעוסק מורשה לפני קבלת החלטה.
עוסק פטור, לעומת זאת, אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ואינו מגיש דוחות למע"מ (למעט דוח שנתי). הוא מנפיק קבלות בלבד, ולא חשבוניות מס. למרות שהוא משלם מע"מ תשומות, הוא אינו זכאי לקיזוז שלהן כנגד מע"מ העסקאות.
עבודה עם עסקים לעומת לקוחות פרטיים
הבדל חשוב נוסף שכדאי לבדוק יחד עם רואה חשבון לעוסק מורשה: הוא סוג הלקוחות שהעסק פונה אליהם. אם העסק שלכם עובד בעיקר מול עסקים אחרים, עוסק מורשה עדיף בדרך כלל – כי עסקים אחרים יכולים לקזז את מע"מ התשומות ואין משמעות עבורם לתוספת המע"מ במחיר. לעומת זאת, אם העסק עובד בעיקר עם לקוחות פרטיים, כדאי לשקול להיות עוסק פטור, שכן המחיר שיתקבל אצל הלקוח נמוך יותר (ללא תוספת מע"מ).
בנוסף, אם העסק דורש רכישות רבות של ציוד או חומרים, רואה חשבון לעוסק מורשה יכול להסביר לכם איך עוסק מורשה נהנה מקיזוז מע"מ על ההוצאות – מה שיכול לחסוך לא מעט כסף לאורך זמן.
תדמית, אמינות ודיווח
גם בהיבט התדמיתי חשוב להתייעץ עם רואה חשבון לעוסק מורשה, כיוון שעוסק מורשה נתפס לרוב כעסק גדול, מצליח ורציני. בעלי עסקים רבים מעדיפים לעבוד עם עוסק מורשה על פני עוסק פטור, והנושא הזה יכול להשפיע על רמת האמינות והמקצועיות שהעסק שלכם משדר.
לסיכום ההבדלים בין עוסק מורשה לעוסק פטור
הבחירה בין עוסק מורשה לעוסק פטור משפיעה על תזרים המזומנים, ההתנהלות מול רשויות המס והתדמית העסקית שלכם. שווה לבדוק היטב מה מתאים לכם ולקבל ליווי מקצועי מרואה חשבון לעוסק מורשה שיתאים בדיוק לצרכים שלכם.
ניהול עוסק מורשה
לאחר פתיחת העוסק המורשה ברשויות המס, יש צעדים נוספים שחשוב לבצע כדי לנהל נכון את העסק ולהזניק אותו קדימה. מומלץ לבחור רואה חשבון לעוסק מורשה כבר בשלב התכנון של העסק, שילווה אתכם לאורך הדרך כבר בשלב התכנון של העסק ולהיעזר בו כמובן לצורך ייעוץ וקבלת החלטות מקדימות. לאחר הפתיחה יש לבצע שיחה נוספת בה תקבלו מרואה החשבון ייעוץ מקצועי ומידע כיצד להפיק חשבוניות מס וקבלות, אילו דוחות יש להגיש לרשויות המס, מידע על ביטוח פנסיוני לעוסק מורשה, אלו הוצאות מוכרות, מה הוראות ניהול הספרים שעליכם לעמוד בהן בתור בעלי עסק ואיך לתעד את הכל.
פתיחת עוסק מורשה זהו צעד גדול ומשמעותי לעבר הגשמת חלומכם להשתלב בצורה משמעותית בעולם העסקים, להיות בעלי עסקים מצליחים ולקבל עצמאות כלכלית. הגדרת בעל העסק כעוסק מורשה מעידה על הכוונה לפתוח עסק בעל מחזור עסקאות בלתי מוגבל – צעד שמומלץ לעשות בליווי של רואה חשבון לעוסק מורשה שמבין את הצרכים שלכם.
לסיכום
פתיחת עסק עצמאי היא צעד מרגש – אבל חשוב לעשות אותו נכון. אל תוותרו על ליווי מקצועי של רואה חשבון לעוסק מורשה שיכוון אתכם בכל שלב, יחסוך לכם זמן וכסף, ויסייע לכם לנהל את העסק בראש שקט.
אם אתם שוקלים לפתוח עוסק מורשה – או רוצים לבדוק אם זה הסטטוס המתאים לכם – מוזמנים להתייעץ איתנו.
