אם אתם משקיעים או סוחרים במטבעות דיגיטליים – זה הזמן לבחור רואה חשבון לקריפטו שמבין את התחום לעומק. אנחנו כאן בשבילכם עם ליווי אישי, פתרונות מיסוי מותאמים וידע מקצועי שיבטיח שהפעילות שלכם בקריפטו תתנהל נכון, חוקי ורווחי.
שוק הקריפטו בצמיחה ורואה חשבון קריפטו הכרחי מתמיד
התפתחות שוק המטבעות הדיגיטליים בשנים האחרונות הביאה עמה גידול משמעותי במספר המשקיעים והסוחרים הפרטיים. מדובר באחד השווקים הפיננסיים הדינמיים והמורכבים ביותר כיום, המציב אתגרים ייחודיים בתחום המיסוי הכנסות מנכסים דיגיטליים והדיווח. במקביל לצמיחה המואצת של התחום, עולה הצורך הדחוף בליווי מקצועי של רואה חשבון קריפטו המתמחה במטבעות דיגיטליים ובהיבטים הרגולטוריים המורכבים שלהם.
המסחר במטבעות דיגיטליים מתבצע כיום בעיקר באמצעות פלטפורמות מסחר מתקדמות הנקראות "בורסות קריפטו", כאשר הפופולריות שבהן הן Binance ו-Coinbase המציעות מגוון רחב של שירותים ומטבעות למסחר.
ההבדל העקרוני בין מסחר בקריפטו למסחר במטבעות מסורתיים
חשוב להבין כי מבחינה מיסויית, המסחר במטבעות דיגיטליים אינו דומה למסחר במטבעות זרים מסורתיים (מט"ח) כגון אירו, דולר אמריקאי או לירה שטרלינג. לפי עמדתה הברורה של רשות המיסים בישראל, מטבעות דיגיטליים מוגדרים כנכסים פיננסיים, באופן הדומה למניות או לאג"ח.
במקרים כאלו, מומלץ לפנות אל רואה חשבון קריפטו שמתמחה בתחום לצורך הבנת המשמעויות והדיווחים הנדרשים.
מהגדרה זו נגזרת המשמעות המיסויית המרכזית: בעת מכירת מטבע דיגיטלי ברווח, יש לשלם מס רווח הון בשיעור של25% (נכון לשנת המס 2025 ולפני מס יסף).
ליווי של רואה חשבון קריפטו יכול לסייע בחישוב מדויק של הרווחים והפסדים, ובעיקר – במניעת טעויות שיכולות להוביל לקנסות מיותרים.
זאת בניגוד למסחר במטבעות זרים מסורתיים, אשר זוכה לפטור ממס רווח הון עבור יחידים – נקודה שרבים מפספסים בלי ייעוץ מקצועי של רואה חשבון קריפטו הבקיא ברגולציה המשתנה לעיתים קרובות בתחום זה.
למה חייב רואה חשבון קריפטו שמבין קריפטו
אם אתה משקיע או סוחר במטבעות דיגיטליים, אתה חייב לעבוד עם רואה חשבון קריפטו שמבין לעומק את החוקים והתקנות המשתנים כל הזמן בתחום. רואה חשבון רגיל עלול לפספס פרטים חשובים כמו מיסוי רווחי הון, חישוב הוצאות מוכרות ודיווחים לרשויות. לעומת זאת, רואה חשבון קריפטו ידע לנהל עבורך תיעוד מסודר, למזער סיכונים משפטיים ולתכנן מס חכם שיחסוך לך כסף וימנע הפתעות לא נעימות בעת ביקורת מס.
חובת הדיווח והעקרונות המיסויים
אחת הטעויות הנפוצות בקרב סוחרי קריפטו היא ההנחה כי כל עוד הכספים נשארים בתוך בורסת הקריפטו ללא המרה למטבע רגיל, אין חובת תשלום מס. זוהי הבנה מוטעית לחלוטין.
רואה חשבון קריפטו יוכל להבהיר ולמפות את כל סוגי העסקאות שנחשבות לאירועי מס – גם כאלה שנראות תמימות מבחינה מסחרית.
כל טרנזקציה של מכירה או המרה בין מטבעות דיגיטליים שונים מהווה אירוע מיסוי עצמאי. כלומר, גם אם המירו ביטקוין לאתריום מבלי לפדות למטבע רגיל, מדובר בעסקה החייבת בדיווח ובתשלום מס במידה ונוצר רווח.
ליווי של רואה חשבון קריפטו מקצועי כבר בשלב זה יכול למנוע טעויות נפוצות ולוודא עמידה בחובות הדיווח.
תהליך הדיווח השנתי
בתום כל שנת מס, יש לבצע ריכוז מקיף של כלל הטרנזקציות שבוצעו במהלך השנה ולחשב את התוצאה הסופית – רווח או הפסד. במידה והתוצאה היא רווח, יש לדווח עליו ולשלם את המס המגיע בגינו.
חשוב לציין: גם במקרה של הפסד כולל, עדיין קיימת חובת דיווח. יתרה מכך, דיווח על הפסד מאפשר העברתו לשנת המס הבאה לצורך קיזוז מול רווחים עתידיים, דבר שיכול להפחית באופן משמעותי את נטל המס העתידי.
גם כאן, רואה חשבון קריפטו יידע כיצד לנהל את הדוחות בצורה מדויקת, כולל תיעוד עסקאות והפקת דו"חות מותאמים לרשות המיסים. עדיין לא בטוחים איך לבחור רואה חשבון? אנחנו כאן כדי לעזור
הוצאות הניתנות לקיזוז
מהרווח הכולל ניתן לקזז הוצאות ישירות הקשורות למסחר, כגון:
- עמלות בורסה
- עמלות רשת (Network fees)
- שכר טרחה לרואה חשבון המתמחה במטבעות דיגיטליים
- הוצאות ישירות אחרות הקשורות לפעילות המסחר
תהליך פדיון הכספים לחשבון הבנק
בעת ביצוע פדיון מטבעות דיגיטליים חזרה למטבע רגיל, חיוני לתעד ולשמור על מסלול הכספים המלא (Money Trail) – החל מהעברת הכספים הראשונית מחשבון הבנק לבורסת הקריפטו, דרך כלל פעילות המסחר, ועד לפדיון הכספים חזרה לחשבון הבנק.
תיעוד מדויק זה נדרש על ידי המוסדות הבנקאיים במסגרת חוק איסור הלבנת הון ומימון טרור, ומהווה תנאי הכרחי לאישור העברת הכספים לחשבון הבנק.
מטבעות וירטואליים – הגדרות וטכנולוגיה
מטבע וירטואלי הוא מטבע מבוזר הנוצר ומועבר באמצעות טכנולוגיות מתקדמות, בעיקר טכנולוגיית הבלוקצ'יין. בניגוד למטבעות מסורתיים, מטבעות אלו אינם נשלטים על ידי ממשלה או בנק מרכזי, והם מאפשרים העברת ערך ישירה בין משתמשים ללא צורך בתיווך מוסדי מסורתי.
הטכנולוגיה מבוססת על רישום מוצפן ובטוח של כלל העסקאות ברשת מבוזרת, המבטיח שקיפות ואבטחה גבוהה.
משרד רואי חשבון שמואלוב אהרונוב גנור מתמחה בליווי והגשת דוחות בשל מסחר בקריפטו – עם רואה חשבון קריפטו בדגש על יחס אישי, הסברים ברורים וליווי מקצועי מקצה לקצה.
צריכים רואה חשבון קריפטו? דברו איתנו עוד היום – והרגישו בטוחים יותר בעסק שלכם!
